상속 전에 미리 준비하면 세금이 줄어드는 재산 구조
상속세는 갑작스럽게 발생하는 세금이 아니라, 준비 여부에 따라 부담이 크게 달라지는 세금입니다. 같은 재산 규모라도 어떻게 보유하고, 언제 정리했는지에 따라 상속세 차이는 수천만 원 이상 벌어질 수 있습니다. 이 글에서는 상속 전에 미리 준비하면 세금이 줄어드는 대표적인 재산 구조를 실제 제도 기준으로 정리합니다.
상속세는 ‘재산의 형태’에 따라 달라진다
상속세는 단순히 총재산 금액만으로 결정되지 않습니다. 재산의 종류, 취득 시기, 증여 여부, 금융·부동산 비중에 따라 과세 방식이 달라집니다. 따라서 상속을 고려한다면 ‘얼마나 가지고 있느냐’보다 ‘어떤 구조로 보유하고 있느냐’가 핵심입니다.
1. 현금·예금 비중이 높은 구조는 불리하다
현금과 예금은 평가가 명확하고 공제 여지가 거의 없어 상속세에 가장 불리한 자산입니다. 사망 시점의 잔액이 그대로 과세가 되기 때문에 절세 전략을 세우기 어렵습니다. 특히 고령자 명의의 고액 예금은 상속세 조사 시 가장 먼저 확인되는 항목입니다.
2. 사전 증여를 활용한 분산 구조
상속 전에 계획적으로 증여를 활용하면 과세 대상 재산을 줄일 수 있습니다. 10년 단위 증여 공제(성인 자녀 5천만 원, 미성년자 2천만 원)를 활용해 여러 차례 나누어 증여하면 상속세 누진 구조를 완화할 수 있습니다.
다만 사망 전 10년 이내 증여 재산은 상속재산에 합산되므로, 가능한 한 이른 시점부터 장기적으로 준비하는 것이 중요합니다.
3. 부동산은 ‘보유 방식’이 핵심
부동산은 공시가격, 지분 구조, 임대 여부에 따라 상속세 부담이 달라집니다. 단독 명의보다는 배우자·자녀와의 지분 분산 구조가 세금 측면에서 유리한 경우가 많습니다. 또한 임대사업자로 등록된 부동산은 일부 비용 인정과 구조 조정이 가능해 무작정 보유하는 것보다 전략적 관리가 필요합니다.
4. 보험을 활용한 상속 재원 분리
사망보험금은 수익자 지정에 따라 상속재산과 별도로 관리할 수 있습니다. 상속세 납부 재원을 미리 마련하는 수단으로 활용하면, 부동산 처분 없이 세금을 납부할 수 있어 전체 재산 구조가 안정됩니다.
5. 배우자 공제를 극대화하는 구조
상속세에서 가장 큰 절세 요소는 배우자 상속공제입니다. 배우자에게 귀속되는 재산이 많을수록 상속세 부담은 급격히 줄어듭니다. 단, 분할 방식과 시기를 명확히 하지 않으면 공제 혜택을 제대로 받지 못할 수 있습니다.
상속 준비는 ‘재산 이전 설계’다
상속세 절세는 단기 요령이 아니라 장기적인 재산 이전 설계의 문제입니다. 현금 위주의 단순 구조에서 벗어나 증여, 지분 분산, 보험 활용까지 함께 고려해야 실질적인 세금 절감이 가능합니다.
상속은 언젠가 반드시 발생하는 행정 절차입니다. 미리 준비한 사람과 준비하지 않은 사람의 차이는 세금 고지서에서 분명하게 드러납니다.